Απίστευτες κομπίνες έχουν στήσει στη χώρα μας κυκλώματα επιτηδείων προκειμένου να κερδίζουν με νομιμοφανή τρόπο τεράστια χρηματικά ποσά χωρίς να πληρώνουν καθόλου φόρο στο Δημόσιο.
Τα κυκλώματα κρύβονται πίσω από επιχειρήσεις διαφόρων μορφών, χρησιμοποιώντας ως «μπροστινούς» άτομα μεγάλης ηλικίας ή αλλοδαπούς μετανάστες. Εισπράττουν τα ποσά του τζίρου και των κερδών που πραγματοποιούν οι επιχειρήσεις, αλλά φορτώνουν όλες τις φορολογικές υποχρεώσεις στους «μπροστινούς».

Ετσι, οι επιτήδειοι αποφεύγουν την πληρωμή των φόρων που αναλογούν στις ασκούμενες δραστηριότητές τους, ενώ οι οφειλές προς τις εφορίες βεβαιώνονται στα ονόματα των «μπροστινών», οι οποίοι, φυσικά, δεν μπορούν να τις πληρώσουν και βαρύνονται αυτοί με τις συνέπειες για τη μη καταβολή τους.

Εν τέλει, οι πραγματικά υπεύθυνοι καρπώνονται τα κέρδη, αποφεύγουν τους φόρους και ταυτόχρονα καταφέρνουν να παραμείνουν άγνωστοι στις φορολογικές Αρχές. Οι κομπίνες αυτής της μορφής έχουν διαπιστωθεί τα τελευταία 4 χρόνια σε πολλές περιπτώσεις ερευνών που πραγματοποίησαν το Σώμα Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος (ΣΔΟΕ) και οι Υπηρεσίες Ελέγχων και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ) σε πλήθος επιχειρήσεων και καταστημάτων σε όλη τη χώρα.

Ανω των 70 ετών

Σύμφωνα με τα όσα προέκυψαν από τις έρευνες του ΣΔΟΕ, δίκτυα καταστημάτων εμπορίας αγαθών και καταστημάτων μαζικής εστίασης εμφανίζουν ως υπευθύνους υπερήλικα άτομα -άνω των 70 ή ακόμη και άνω των 80 ετών- ενώ οι πραγματικοί υπεύθυνοι, δηλαδή αυτοί που «κινούν τα νήματα» των συγκεκριμένων επιχειρήσεων, είναι αφανείς. Οι εταιρίες που λειτουργούν τα καταστήματα είναι είτε ανώνυμες είτε μονοπρόσωπες ΕΠΕ είτε μονοπρόσωπες ΙΚΕ. Τα ηλικιωμένα άτομα εμφανίζονται ως «διευθύνοντες σύμβουλοι» ή «διαχειριστές» των εταιριών αυτών, οπότε έχουν την αποκλειστική ευθύνη για την εκπλήρωση των φορολογικών υποχρεώσεων.

Ετσι, λοιπόν, ενώ τα έσοδα και τα κέρδη από τις ασκούμενες δραστηριότητες εισπράττονται από τα μέλη των κυκλωμάτων, τα ποσά των εσόδων και των κερδών δηλώνονται στις αρμόδιες ΔΟΥ στα ονόματα των υπερηλίκων. Οι οφειλές που προκύπτουν από την εκκαθάριση των οικείων φορολογικών δηλώσεων βεβαιώνονται στα ονόματα των υπερηλίκων, οι οποίοι αδυνατούν να τις καταβάλουν. Συνολικά, τα απλήρωτα ποσά φόρων που έχουν συσσωρευθεί από τις δραστηριότητες των επιχειρήσεων αυτών ανέρχονται σε πολλά εκατομμύρια ευρώ. Ομως, όλα αυτά τα ληξιπρόθεσμα χρέη τα έχουν φορτωθεί οι υπερήλικες, τους οποίους τα κυκλώματα χρησιμοποιούν ως «μπροστινούς».

Υπερήλικας ήταν φορολογικά υπεύθυνος για περισσότερες από μία επιχειρήσεις

Χαρακτηριστική είναι μία σημαντική υπόθεση την οποία εξιχνίασε το ΣΔΟΕ πριν από περίπου τέσσερα χρόνια. Επρόκειτο για μία επώνυμη αλυσίδα καταστημάτων εστίασης που χρησιμοποιούσε ως «μπροστινούς» υπερήλικα άτομα στα οποία είχαν φορτωθεί όλες οι φορολογικές υποχρεώσεις. Ενας μόνο υπερήλικας είχε βρεθεί ως φορολογικά υπεύθυνος σε περισσότερες από μία επιχειρήσεις!

Η υπόθεση άρχισε να αποκαλύπτεται όταν το ΣΔΟΕ πραγματοποίησε έλεγχο σε ένα κατάστημα που είχε ανοίξει το κύκλωμα στην Αθήνα. Από τον έλεγχο αυτόν άρχισαν σταδιακά να αποκαλύπτονται η έκταση και η δράση του κυκλώματος, καθώς διαπιστώθηκε ότι το συγκεκριμένο κατάστημα λειτουργούσε στο όνομα ενός ατόμου ηλικίας άνω των 70 ετών και ότι για πάρα πολλά από τα εμπορεύματα που πωλούνταν η διακίνηση είχε γίνει χωρίς τιμολόγια.

Οι έρευνες άρχισαν να επεκτείνονται και σε άλλα καταστήματα του ίδιου δικτύου που είχε στηθεί στην Αθήνα και τη Βόρειο Ελλάδα, καθώς επίσης και σε αποθήκες στην Αττική. Οι ελεγκτές του ΣΔΟΕ πραγματοποίησαν έφοδο σε μία αποθήκη από την οποία διακινούνταν εμπορεύματα προς το δίκτυο των καταστημάτων και υποκαταστημάτων του κυκλώματος. Οι ελεγκτές εντόπισαν στην αποθήκη αυτή 700 τσουβάλια στα οποία υπήρχαν ποσότητες ρούχων και παπουτσιών συνολικού βάρους 30 τόνων. Σε μία δεύτερη έφοδο του ΣΔΟΕ σε μία άλλη αποθήκη στον Πειραιά εντοπίστηκαν άλλα 3.500 τσουβάλια με ρούχα και παπούτσια συνολικού βάρους άνω των 100 τόνων! Για όλη αυτήν την τεράστια ποσότητα εμπορευμάτων τα παραστατικά που υπήρχαν ήταν ελάχιστα.

Οι ελεγκτές ερεύνησαν εάν τα καταστήματα του δικτύου εκπλήρωναν τις φορολογικές υποχρεώσεις τους και διαπίστωσαν με έκπληξη ότι οι επιχειρήσεις του δικτύου δήλωναν πολύ μεγάλα ποσά ακαθάριστων εσόδων και καθαρών κερδών τόσο στις περιοδικές δηλώσεις ΦΠΑ όσο και στις ετήσιες δηλώσεις φόρου εισοδήματος που υπέβαλλαν εμπρόθεσμα μέσω του συστήματος ΤΑΧΙSnet. Ωστόσο, τα ποσά του φόρου εισοδήματος και του ΦΠΑ που προέκυπταν από την εκκαθάριση των δηλώσεών τους τα άφηναν απλήρωτα. Τα μέλη του κυκλώματος που κρύβονταν πίσω από το δίκτυο καταστημάτων δεν είχαν, όμως, επιπτώσεις από τη συσσώρευση τόσο μεγάλων ποσών ληξιπρόθεσμων οφειλών προς τις αρμόδιες ΔΟΥ, καθώς τα ποσά αυτά βεβαιώνονταν στα ονόματα των υπερήλικων «μπροστινών», που εμφάνιζαν ως υπευθύνους των επιχειρήσεων.

Ελληνες πίσω από μετανάστες

Σε πλήθος ερευνών υπαλλήλων της υπηρεσίας έχουν εντοπιστεί περιπτώσεις καταστημάτων που λειτουργούν νομότυπα στα ονόματα αλλοδαπών μεταναστών που φορτώνονται όλες τις φορολογικές υποχρεώσεις. Πίσω όμως από τους αλλοδαπούς κρύβονται Ελληνες, που είναι τα πραγματικά αφεντικά.

Οι επιτήδειοι Ελληνες εκμεταλλεύονται τους αλλοδαπούς χορηγώντας τους πενιχρά ποσά μηνιαίων αμοιβών, σημαντικά γι’ αυτούς, καθώς έχουν έλθει από πάμφτωχες χώρες, έναντι ανταλλάγματος να παριστάνουν τους υπευθύνους των επιχειρήσεων. Ιδρύουν στα ονόματα των αλλοδαπών τις επιχειρήσεις και τους φορτώνουν με όλες τις φορολογικές υποχρεώσεις, όπως η υποβολή δηλώσεων φόρων εισοδήματος και ΦΠΑ και η υποχρέωση της πληρωμής των βεβαιωμένων φόρων. Τις εισπράξεις των επιχειρήσεων οι αλλοδαποί υποχρεώνονται να τις αποδίδουν στα αφεντικά, ενώ οι ίδιοι φορτώνονται με τους φόρους που αναλογούν.

Φυσικά, αδυνατούν να πληρώσουν τους φόρους, αφού οι εισπράξεις παρακρατούνται από τα αφεντικά, με αποτέλεσμα οι αλλοδαποί να εμφανίζονται ως οφειλέτες ποσών που ολοένα διογκώνονται, καθώς μένουν απλήρωτα και συσσωρεύονται.

Οι ελεγκτές διαπιστώνουν τις παραβάσεις και αποστέλλουν τα σχετικά σημειώματα στις αρμόδιες ΔΟΥ. Και, βεβαίως, οι ΔΟΥ στις οποίες κοινοποιούνται οι διαπιστώσεις των ελέγχων προκειμένου να βεβαιώσουν τους φόρους και τα πρόστιμα εκδίδουν τις σχετικές πράξεις καταλογισμού, αλλά δεν μπορούν να εισπράξουν ούτε ένα ευρώ από τα ποσά αυτά, καθώς στα ονόματα των αλλοδαπών μεταναστών που εμφανίζονται ως επιχειρηματίες δεν υπάρχει κανένα ποσό κατατεθειμένο σε τράπεζα ή κάποιο περιουσιακό στοιχείο για να δεσμευτεί και να κατασχεθεί. Ουσιαστικά, με το κόλπο αυτό, οι Ελληνες επιτήδειοι ασκούν μέσω αλλοδαπών «αχυρανθρώπων» αφορολόγητες επιχειρηματικές δραστηριότητες. Το κόλπο εφαρμόζεται με κουρεία, κομμωτήρια, αρτοποιεία, εμπορικά καταστήματα πώλησης ηλεκτρικών ειδών εισαγομένων από την Κίνα, καθώς και με πλήθος άλλων δραστηριοτήτων.

https://eleftherostypos.gr/ellada/sdoe-pos-epicheiriseis-fesonoun-to-dimosio-me-brostinous-allodapous-i-yperilikes

Υπόθεση παράνομης εισαγωγής και ελληνοποίησης αυγών εντόπισε το ΣΔΟΕ κατά τους ελέγχους που διεξάγει στις επιχειρήσεις, ενόψει Πάσχα, που δραστηριοποιούνται στον κλάδο των τροφίμων.

Όπως επισημαίνει σε ανακοίνωσή του, έγιναν έλεγχοι σε φορτηγά και εντοπίστηκε ένα όχημα με φορτίο 302.400 αυγών, τα οποία επρόκειτο να διατεθούν προς κατανάλωση στην ελληνική αγορά, ενόψει του Πάσχα, ωστόσο η συντριπτική πλειοψηφία αυτών δεν έφερε την απαραίτητη σήμανση.

Τα αυγά ήταν από τη Βουλγαρία και θα τα έστελναν σε επιχειρήσεις στη Γλυφάδα, στην Κω και στο Ρέθυμνο.

Η επίσημη ανακοίνωση του ΣΔΟΕ

«Σημαντική επιτυχία στην προσπάθεια διασφάλισης και διαφύλαξης της δημόσιας υγείας και πάταξης του αθέμιτου ανταγωνισμού σημειώθηκε από υπαλλήλους της Γενικής Διεύθυνσης Σ.Δ.Ο.Ε., στο πλαίσιο ελέγχων της Ομάδας Εργασίας, που συγκροτήθηκε με την αριθμ. 63/91067/28.03.2023 απόφαση του Υπουργού Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων (ΥΠ.Α.Α.Τ.), με αντικείμενο την αποτροπή «ελληνοποιήσεων» εισαγόμενων αμνοεριφίων και αυγών, κατά την περίοδο του Πάσχα.

Κατόπιν ελέγχων που διενήργησε κλιμάκιο της Γενικής Διεύθυνσης Σ.Δ.Ο.Ε. σε φορτηγά οχήματα στο οδικό δίκτυο της χώρας, χθες 6/4/2023, εντοπίστηκε φορτηγό όχημα με φορτίο 302.400 αυγών, τα οποία επρόκειτο να διατεθούν προς κατανάλωση στην ελληνική αγορά, εν όψει του Πάσχα, ωστόσο η συντριπτική πλειοψηφία αυτών δεν έφερε την απαραίτητη σήμανση. Κατόπιν άμεσου συντονισμού που επετεύχθη μέσω της προαναφερόμενης Ομάδας Εργασίας του ΥΠ.Α.Α.Τ., των συναρμόδιων Υπηρεσιών (Δ/νση Κτηνιατρικής Δημόσιας Υγείας του ΥΠ.Α.Α.Τ, Σ.Δ.Ο.Ε., ΕΛ.ΑΣ.) διενεργήθηκε δέσμευση του φορτίου από την Κτηνιατρική Υπηρεσία Νομού Βοιωτίας και εν συνεχεία, το φορτίο μεταφέρθηκε σε φυλασσόμενο χώρο, προκειμένου να διενεργηθεί περαιτέρω έλεγχος και διερεύνηση ιχνηλασιμότητας του φορτίου που έφερε ελλιπή σήμανση, από τις αρμόδιες Υπηρεσίες του Υπουργείου Αγροτικής Ανάπτυξης & Τροφίμων.

Η δεσμευθείσα ποσότητα των αυγών είχε προέλευση τη Βουλγαρία και η διοχέτευσή τους στην Ελληνική αγορά θα λάμβανε χώρα σε επιχειρήσεις στη Γλυφάδα-Αττική, στην Κω και στο Ρέθυμνο.

Το Σ.Δ.Ο.Ε. συνεχίζει σε αμείωτους ρυθμούς τη μάχη κατά των παραβάσεων κανόνων εμπορίας και διακίνησης, βρίσκεται σε διαρκή συνεργασία με κάθε αρμόδιο Φορέα, Ομάδες Εργασίας και λοιπές διωκτικές αρχές για τη μείωση του κινδύνου που ενέχουν τα προϊόντα παράνομης διακίνησης για τη δημόσια

Στην τσιμπίδα των εκλεκτών του ΣΔΟΕ έπεσαν δεκάδες επιχειρήσεις μετά από εκτεταμένες επιχειρήσεις αντιμετώπισης της απάτης και της καταπολέμησης του λαθρεμπορίου.

Οι έλεγχοι έφεραν στο φως βιομηχανική μονάδα που δήλωνε εικονικές συναλλαγές με αποτέλεσμα να εισπράξει καταχρηστικά επιχορήγηση συνολικής αξίας 13.000.000 ευρώ. Αντίστοιχες περιπτώσεις εντοπίστηκαν και με ξενοδοχειακές μονάδες σε όλη τη χώρα με καταχρηστική λήψη επιχορηγήσεων συνολικής αξίας άνω των 100.000 ευρώ.

«Λαυράκι» έβγαλαν οι ελεγκτές και κατά τη διάρκεια του ελέγχου επιδότησης Αγροτικού Συνεταιρισμού, καθώς αν και δεν τηρούσε τις προϋποθέσεις κατάφερε να επιδοτηθεί με ποσό ύψους 588.000 ευρώ.

«Μεγάλες δουλειές» φαίνεται πώς έκανε και πρατήριο υγρών καθώς διαπιστώθηκαν παραβάσεις λαθρεμπορίας καυσίμων συνολικού ύψους 4.993.054 ευρώ, αλλά και φορολογικές παραβάσεις συνολικού ύψους 76.672 ευρώ.

Επίσης, εντοπίστηκε περίπτωση απάτης από πρόσωπο υπεράνω υποψίας και συγκεκριμένα από καθηγητή Πανεπιστημίου στην Αθήνα, ο οποίος, εκμεταλλευόμενος το κύρος της θεσμικής του ιδιότητας, εξαπάτησε πλήθος προσώπων, αποσπώντας τους μεγάλα ποσά, προκειμένου να τα επενδύσει, μέσω εταιρειών του, στο εξωτερικό.

Η τακτική που ακολουθούσε ήταν να τους επιστρέφει στην αρχή μικροποσά ως απόδοση της επένδυσής τους, αλλά τελικά κατέληξε να τους υπεξαιρέσει ποσά συνολικού ύψους άνω των 15.000.000 ευρώ.

Ενδεικτικά, παρουσιάζονται οι σημαντικότερες περιπτώσεις ελέγχων κατά τη διάρκεια των τριών τελευταίων μηνών και τα αποτελέσματά τους:
Α. ΕΛΕΓΧΟΙ ΕΠΙΔΟΤΗΣΕΩΝ – ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΩΝ

1ον. Στο πλαίσιο ελέγχων που διενεργεί η Επιχειρησιακή Διεύθυνση Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής σχετικά με τη διαπίστωση τήρησης των όρων του αναπτυξιακού νόμου 3299/2004, ελέγχθηκε μεγάλη βιομηχανική μονάδα σε περιοχή της Δυτικής Ελλάδας, όπου εντοπίστηκαν μη πραγματικές (εικονικές) συναλλαγές μεγάλης αξίας, μέσω των οποίων η ελεγχόμενη επιχείρηση εισέπραξε καταχρηστικά επιχορήγηση συνολικής αξίας άνω των 13.000.000 ευρώ.

Επίσης, για τον ίδιο λόγο, ελέγχθηκαν τέσσερις ξενοδοχειακές μονάδες σε όλη την Επικράτεια, όπου εντοπίστηκαν παραβάσεις καταχρηστικής λήψης επιχορηγήσεων συνολικής αξίας άνω των 100.000 ευρώ. Για όλες τις ανωτέρω περιπτώσεις έχουν ενημερωθεί οι αρμόδιες αρχές, ώστε να επιστραφούν στο Δημόσιο τα παρανόμως ληφθέντα ποσά επιχορηγήσεων.

2ον. Σε έλεγχο του φακέλου επιδότησης Αγροτικού Συνεταιρισμού, διαπιστώθηκε η μη τήρηση των προϋποθέσεων υπαγωγής της επένδυσης σε επιδότηση, αλλά και σοβαρές παραλείψεις στην τήρηση των προβλεπόμενων αρχείων τεκμηρίωσης της επένδυσης. Ενημερώθηκε η αρμόδια αρχή για ανάκτηση της επιδότησης συνολικού ύψους 588.000 ευρώ.

Β. ΕΛΕΓΧΟΙ ΛΑΘΡΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΥΣΙΜΩΝ

Διενεργώντας έλεγχο σε δύο πρατήρια υγρών καυσίμων και έπειτα από επεξεργασία των δεδομένων που προέκυψαν τόσο στον επιτόπιο έλεγχο όσο και από τα στοιχεία που αντλήθηκαν από τη βάση δεδομένων του συστήματος εισροών-εκροών της ΓΓΠΣ, διαπιστώθηκαν παραβάσεις λαθρεμπορίας καυσίμων συνολικού ύψους 4.993.054 ευρώ, αλλά και φορολογικές παραβάσεις συνολικού ύψους 76.672 ευρώ.

Γ. ΕΛΕΓΧΟΙ ΕΙΚΟΝΙΚΟΤΗΤΑΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ

1ον. Διενεργώντας ελέγχους σε ηλεκτρονικά καταστήματα (e-shop), που δραστηριοποιούνται κυρίως σε αγοραπωλησίες κινητών τηλεφώνων και ηλεκτρονικών υπολογιστών, εντοπίστηκε κύκλωμα επιχειρήσεων, το οποίο λειτουργούσε μεθοδευμένα και διαχρονικά με τη μορφή carousel, ιδρύοντας νομικές οντότητες των οποίων οι διαχειριστές και νόμιμοι εκπρόσωποι ήταν φυσικά πρόσωπα εξαιρετικά δύσκολο να εντοπιστούν, που έφεραν τα χαρακτηριστικά του «εξαφανισμένου εμπόρου». Από τη δράση του ανωτέρω κυκλώματος και την έκδοση εικονικών στοιχείων, προέκυψε ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο, όσον αφορά στα έτη 2018 και 2019, συνολικού ύψους άνω των 8.500.000 ευρώ μόνο από μη απόδοση Φ.Π.Α., ενώ εκτιμάται ότι η συνολική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο υπερβαίνει τα 15.000.000 ευρώ.

2ον. Σε ελέγχους επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται στη χονδρική πώληση φαρμακευτικών προϊόντων σε ολόκληρη την χώρα, διαπιστώθηκαν παραβάσεις έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων ως ακολούθως:

α. Λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων από επιχείρηση στα Γιαννιτσά, αξίας 11.096.699 ευρώ, πλέον Φ.Π.Α. 705.088,16 ευρώ.

β. Λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων από επιχείρηση στην Ξάνθη, αξίας 1.064.360 ευρώ, πλέον Φ.Π.Α. 63.861,53 ευρώ.

γ. Έκδοση εικονικών φορολογικών στοιχείων από επιχείρηση στην Αθήνα, αξίας 70.668,24 ευρώ, πλέον Φ.Π.Α. 4.519,68 ευρώ.

Όλες οι ανωτέρω υποθέσεις διαβιβάστηκαν στις αρμόδιες υπηρεσίες της ΑΑΔΕ για την επιβολή των προβλεπόμενων προστίμων, ενώ σχετική αναφορά διαβιβάστηκε στην Εισαγγελία Πρωτοδικών Αθηνών.

3ον. Στα πλαίσια εκτέλεσης Εισαγγελικής Παραγγελίας, διενεργήθηκε έλεγχος σε Αστικό Παραθεριστικό Συνεταιρισμό στην Περιφερειακή Ενότητα Εύβοιας, ο οποίος για περισσότερο από 20 έτη εισέπραττε συνδρομές μελών με σκοπό να κατασκευάζει έργα υποδομής. Ειδικότερα κατά τη διάρκεια των ετών 2006-2011, έλαβε εικονικά και πλαστά φορολογικά παραστατικά συνολικής αξίας περίπου 5.000.000 ευρώ, χωρίς να έχει προχωρήσει σε κατασκευή οποιουδήποτε έργου υποδομής για τον Συνεταιρισμό για να εκπληρώνει τον σκοπό του.

Δ. ΕΛΕΓΧΟΙ ΠΑΡΑΝΟΜΗΣ ΜΕΤΑΦΟΡΑΣ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΣΤΟ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟ

Στα πλαίσια εκτέλεσης Εισαγγελικής Παραγγελίας που ολοκληρώθηκε μέσα στο 2021, εντοπίστηκε πλήθος περιπτώσεων αλλοδαπών φυσικών προσώπων, τα οποία έστελναν χρηματικά εμβάσματα στην αλλοδαπή, μέσω Ιδρυμάτων Πληρωμών, κατά την περίοδο 2012-2016.

Ειδικότερα, αλλοδαποί μετέφεραν στο εξωτερικό χρήματα μέσω Ιδρυμάτων Πληρωμών, χωρίς περαιτέρω έλεγχο για την προέλευση των κεφαλαίων τους, εκμεταλλευόμενοι το νομοθετικό πλαίσιο λειτουργίας των εν λόγω ιδρυμάτων.

Διαπιστώθηκε ότι τα υψηλότερα ποσά ετησίως εστάλησαν σε Αλβανία, Μπαγκλαντές, Βουλγαρία, Κίνα, Γεωργία, Ινδία, Πακιστάν, Φιλιππίνες, Ρουμανία, Ρωσία και Ουκρανία.

Ο έλεγχος επικεντρώθηκε στον εντοπισμό της πηγής προέλευσης των εξερχόμενων εμβασμάτων και στο αν αυτά έχουν φορολογηθεί ή νόμιμα έχουν εξαιρεθεί του φόρου. Ταυτοποιήθηκαν φυσικά πρόσωπα που δεν μπορούσαν να δικαιολογήσουν την κατοχή των χρημάτων και τα οποία απέστειλαν εμβάσματα στην αλλοδαπή συνολικού ύψους άνω των 20.000.000 ευρώ.

Ε. ΕΛΕΓΧΟΙ ΔΙΑΚΙΝΗΣΗΣ ΑΠΟΜΙΜΗΤΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ

Σε έλεγχο που διενεργήθηκε σε εταιρεία ταχυμεταφορών στην Αθήνα, εντοπίστηκαν και κατασχέθηκαν μεγάλες ποσότητες απομιμητικών προϊόντων. Κατά τη διάρκεια της έρευνας που ακολούθησε, διαπιστώθηκε ότι η διακίνηση των προϊόντων πραγματοποιούνταν με φορολογικά στοιχεία που εξέδιδε ανύπαρκτο - εικονικό νομικό πρόσωπο, ενώ αποδείχτηκε ότι υποκρυπτόμενο πρόσωπο των ως άνω συναλλαγών ήταν η ίδια η εταιρεία ταχυμεταφορών. Διαπιστώθηκε φοροδιαφυγή της υποκρυπτόμενης εταιρείας, συνολικής αξίας 292.969 ευρώ, ενώ διαβιβάστηκε σχετική αναφορά στην Εισαγγελία Πρωτοδικών Αθηνών και ενημερώθηκε η αρμόδια Δ.Ο.Υ. για τον καταλογισμό των φορολογικών προστίμων.

ΣΤ. ΛΟΙΠΟΙ ΕΛΕΓΧΟΙ ΓΙΑ ΑΠΑΤΕΣ

1ον. Εντοπίστηκε περίπτωση απάτης από πρόσωπο υπεράνω υποψίας και συγκεκριμένα από καθηγητή Πανεπιστημίου στην Αθήνα, ο οποίος, εκμεταλλευόμενος το κύρος της θεσμικής του ιδιότητας, εξαπάτησε πλήθος προσώπων, αποσπώντας τους μεγάλα ποσά, προκειμένου να τα επενδύσει, μέσω εταιρειών του, στο εξωτερικό. Η τακτική που ακολουθούσε ήταν να τους επιστρέφει στην αρχή μικροποσά ως απόδοση της επένδυσής τους, αλλά τελικά κατέληξε να τους υπεξαιρέσει ποσά συνολικού ύψους άνω των 15.000.000 ευρώ.

2ον. Εντοπίστηκε περίπτωση λογιστή στην Αθήνα, ο οποίος σε χρονικό διάστημα 5 ετών απέσπασε από αλλοδαπές εταιρείες στις οποίες ήταν φορολογικός εκπρόσωπος, ποσά συνολικού ύψους άνω των 16.000.000 ευρώ. Τα ανωτέρω ποσά, στη συντριπτική πλειοψηφία τους, μεταφέρθηκαν από συγκεκριμένο κατάστημα Τράπεζας, σε προσωπικούς λογαριασμούς του και από εκεί σε εταιρείες στοιχηματισμού και καζίνο. Επισημαίνεται ότι τόσο η εν λόγω Τράπεζα όσο και οι φορείς που παρέχουν υπηρεσίες τυχερών παιγνίων και καζίνο και εμπλέκονταν στην ανωτέρω διαδικασία, είχαν την υποχρέωση αναφοράς ύποπτων συναλλαγών στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες.

Οι υπάλληλοι της Επιχειρησιακής Διεύθυνσης Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής, με υψηλή αίσθηση του καθήκοντος και με όπλα τους την πλούσια εμπειρία και τεχνογνωσία τους, θα συνεχίσουν, με ακόμα μεγαλύτερη ένταση και αποφασιστικότητα, τη μάχη για την προστασία των οικονομικών συμφερόντων του Ελληνικού Δημοσίου και της Ε.Ε. και την πάταξη φαινομένων απάτης και αισχροκέρδειας σε βάρος των πολιτών.

Οι ελεγκτές της Επιχειρησιακής Διεύθυνσης Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής έχουν εντείνει τους ελέγχους σε ηλεκτρονικά καταστήματα (e-shop), εστιάζοντας – εκτός της καταπολέμησης της απάτης και της προστασίας των συμφερόντων του Ελληνικού Δημοσίου και της Ε.Ε. – και στην προστασία του καταναλωτικού κοινού από πρακτικές αθέμιτου ανταγωνισμού, τόσο σε προληπτικό επίπεδο όσο και μετά από καταγγελίες καταναλωτών.

Ειδικότερα:

Αξιοποιώντας σχετικές πληροφορίες, διενήργησαν ελέγχους σε επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται σε αγοροπωλησίες κινητών τηλεφώνων, κονσολών παιχνιδιών, ταμπλετών Η/Υ και φορητών Η/Υ, και ιδιαίτερα στο εμπόριο παροχής αγαθών και υπηρεσιών που πραγματοποιείται εξ αποστάσεως με ηλεκτρονικά μέσα.

Στις περιπτώσεις αυτές, διαπιστώθηκε νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, με χρήση εικονικών τιμολογίων, εξετάστηκε δε η νομιμότητα εφαρμογής του άρθρου 67 του Ν.4484/2017, όπως προστέθηκε στο άρθρο 39 Α του Ν.2859/2000 (Κώδικας Φ.Π.Α.) και κατ’ επέκταση η υποτιμολόγηση στις πωλήσεις.

Διενεργήθηκε έλεγχος σε 14 επιχειρήσεις, φυσικά και νομικά πρόσωπα, εκ των οποίων 3 (τελικοί λήπτες των εικονικών τιμολογίων) πωλούσαν εμπορεύματα μέσω ηλεκτρονικών καταστημάτων (e-shop).

Από την έρευνα της Υπηρεσίας μας, προέκυψε ότι το παραπάνω κύκλωμα των επιχειρήσεων (carousel) λειτουργούσε μεθοδευμένα και διαχρονικά, με την ίδρυση νομικών προσώπων με διαχειριστές ή νομίμους εκπροσώπους φυσικά πρόσωπα ημεδαπής ή αλλοδαπής που είναι εξαιρετικά δύσκολο να εντοπιστούν και φέρουν τα χαρακτηριστικά του «εξαφανισμένου εμπόρου».

Σκοπός του ανωτέρω κυκλώματος ήταν να πραγματοποιεί πωλήσεις μέσω των ηλεκτρονικών καταστημάτων, οι δε φόροι που οφείλονταν να συμψηφίζονται και στην ουσία να μην αποδίδονται, με το τέχνασμα λήψης εικονικών τιμολογίων εξόδων ανύπαρκτων προμηθευτών.

Επιπλέον, με τη δράση τους οι ελεγχόμενες επιχειρήσεις επέφεραν στρέβλωση και συνθήκες αθέμιτου ανταγωνισμού έναντι λοιπών νόμιμων επιχειρήσεων του κλάδου εμπορίας και διάθεσης κινητών τηλεφώνων και λοιπών ηλεκτρονικών συσκευών, καθώς παρατηρήθηκε ότι οι ελεγχόμενες επιχειρήσεις είχαν την δυνατότητα πώλησης των εμπορευμάτων σε εξαιρετικά χαμηλή τιμή (κάτω του κόστους).

Από τη δράση των ανωτέρω επιχειρήσεων προέκυψε ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο, ποσού άνω των 14.000.000 ευρώ μόνο από μη απόδοση Φ.Π.Α. για τα έτη 2019 και 2020, ενώ εκτιμάται ότι η συνολική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο ανέρχεται άνω των 30.000.000 ευρώ.

Η έρευνα συνεχίζεται σχετικά με τη συμμετοχή και λοιπών επιχειρήσεων που έλαβαν τιμολόγια από τις ανύπαρκτες επιχειρήσεις που εξέδιδαν εικονικά τιμολόγια.

Η Υπηρεσία μας θα ενημερώσει τις Υπηρεσίες της Α.Α.Δ.Ε. για τον καταλογισμό των φόρων που διέφυγαν της καταβολής.

Ερευνάται η συμμετοχή υποκρυπτόμενων προσώπων, καθώς και της δράσης των ανωτέρω επιχειρήσεων, πλέον των διαχειριστών – εκπροσώπων των ελεγχόμενων επιχειρήσεων.

Σχετική δικογραφία θα υποβληθεί στην Εισαγγελία Πρωτοδικών Αθηνών.

Η Επιχειρησιακή Διεύθυνση Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής απευθύνει έκκληση προς τους καταναλωτές να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στην επιλογή των επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται μέσω του Διαδικτύου στην πώληση προϊόντων και σε κάθε περίπτωση να ζητούν τα απαραίτητα φορολογικά στοιχεία.

Ποσότητα μαμούθ κάνναβης κατέσχεσε το ΣΔΟΕ στο λιμάνι του Πειραιά με την αξία του φορτίου να φτάνει τα 33 εκατ. ευρώ.

Συγκεκριμένα το ΣΔΟΕ προχώρησε σε κατάσχεση μεγάλης ποσότητας ναρκωτικών που ξεπερνά τους 4 τόνους κατεργασμένης κάνναβης σε κοντέινερ που είχε προορισμό τη Σλοβακία. Όπως ανακοίνωσε στο λιμάνι του Πειραιά εντοπίστηκε εμπορευματοκιβώτιο με ποσότητα 4 τόνων και 387 κιλών κατεργασμένης κάνναβης.

Σύμφωνα με όσα έχουν γίνει γνωστά από το γραφείο της Υπηρεσίας Δίωξης Ναρκωτικών των Η.Π.Α. (DEA), που εδρεύει στην πρεσβεία της Αθήνας, ήρθε πληροφορία στο τμήμα Δίωξης Ναρκωτικών της Επιχειρησιακής Διεύθυνσης του Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής και αρμόδιες αρχές ότι μεγάλη ποσότητα ναρκωτικών επρόκειτο να διακινηθεί μέσω της θάλασσας, από χώρα της Μέσης Ανατολής προς την Κεντρικής Ευρώπης μέσα από την Ελλάδα.

Μετά από έρευνα που έγινε από την Επιχειρησιακή Διεύθυνση του Σ.Δ.Ο.Ε. Αττικής, και ύστερα από εξακρίβωση των στοιχείων, εντοπίστηκε κοντέιντερ που είχε δηλώσει φορτίο 3 τεμάχια βιομηχανικής μηχανής κατασκευής cupcakes, το οποίο έφτασε με πλοίο στον Πειραιά στις 14 Απριλίου από τον Λίβανο υπό καθεστώς διαμετακόμισης.

Το φορτίο επρόκειτο να αναχωρήσει στις 20 Απριλίου μεσω τρένου από τη Βόρεια Μακεδονία, τη Σερβία και την Ουγγαρία, με τελικό προορισμό την Μπρατισλάβα της Σλοβακίας.