Η ιστορία ξεκινά το καλοκαίρι του 2015 όταν ελεγκτές της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, εντόπισαν σε εστιατόριο στην Αγία Μαρίνα Χανίων ένα λογισμικό εξαφάνισης αποδείξεων, μέσω του οποίου περίπου 50.000 αποδείξεις κρατήθηκαν μακριά από τα μάτια των φορολογικών αρχών, από τις «πειραγμένες» ταμειακές μηχανές.

Οι δικαιολογίες του επιχειρηματία
Δεν έκοβα αποδείξεις, διότι τάιζα την οικογένειά μου, τις οικογένειες των αδερφών μου και το προσωπικό (με τις παραγγελίες για τις οποίες δεν εκδίδονταν φορολογικά στοιχεία), υποστήριξε λίγο- πολύ στη συγκεκριμένη υπόθεση ο φορολογούμενος. Η ΔΕΔ δεν πείστηκε. Η αξία των περίπου 50.000 αποδείξεων ξεπερνούσε τα 900.000 ευρώ. Ακόμα και μέσα σε δέκα χρόνια, το ποσό ξεπερνά κάθε φαντασία.

Ενδιαφέρον έχει ότι δεν έπιασε τόπο και το επιχείρημα περί παραγραφής, στη βάση της σχετικής απόφασης του ΣτΕ, καθώς ο έλεγχος μπορεί να ξεκίνησε το 2015 αλλά τελικά, επεκτάθηκε σε βάθος χρόνου έως και το 2006.

Πώς γινόταν η φοροδιαφυγή
Όπως προκύπτει από την απόφαση της ΔΕΔ, το 2015 όταν έγινε ο έλεγχος από κλιμάκιο της ΑΑΔΕ στο εστιατόριο, οι ελεγκτές δεν άργησαν να διαπιστώσουν πως είχε εγκατασταθεί ειδικό λογισμικό στο σύστημα έκδοσης αποδείξεων, το οποίο με συνοπτικές διαδικασίες μπορεί να «εξαφανίζει», όσες ο χειριστής του συστήματος θέλει. Το λογισμικό έδινε τη δυνατότητα, παράκαμψης της εν λειτουργία ταμειακής μηχανής και εκδίδονταν παράνομα παραστατικά με αύξοντα αριθμό, διάφορο της αύξουσας ενιαίας αρίθμησης που αποτυπωνόταν στα νομίμως εκδιδόμενα φορολογικά στοιχεία. Οι ελεγκτές, προχώρησαν στην κατάσχεση όλων των στοιχείων.

Από την εργαστηριακή εξέταση της βάσης δεδομένων, εντοπίστηκε πίνακας με την ονομασία «orders», ο οποίος περιέχει 79.826 μοναδικές παραγγελίες, για το χρονικό διάστημα από 18/07/2006 έως και 10/08/2015, που αφορούν στην υπηρεσία «ΤΡΑΠΕΖΙΑ». Συνακολούθως, εντοπίστηκε πίνακας με την ονομασία «rest_zfile», στον οποίο διατηρούνται τα στοιχεία των δελτίων κίνησης «Ζ», που παράγονται από το λογισμικό, για την υπηρεσία «ΤΡΑΠΕΖΙΑ» και ο οποίος περιέχει 1.569 δελτία «Ζ» για το ίδιο παραπάνω χρονικό διάστημα. Σημειώνεται ότι για κάθε παραγγελία του πίνακα «orders», η οποία έχει περιληφθεί σε δελτίο «Ζ», το πεδίο «ZDATE» περιλαμβάνει ημερομηνία έκδοσης του δελτίου «Ζ».

Από την επεξεργασία των πινάκων «order», που περιλαμβάνονται στις ευρεθείσες βάσεις δεδομένων, όπως αυτοί διαβιβάστηκαν και προσκομίσθηκαν από τη Δ/νση Εγκληματολογικών ερευνών, Τμήμα 7ο εξέτασης ψηφιακών πειστηρίων, εργαστήριο εξέτασης πειστηρίων υπολογιστικών συστημάτων, διαπιστώθηκαν τα εξής:

1. Από την έναρξη λειτουργίας του εν λόγω λογισμικού δηλαδή από 18/07/2006 ημερομηνία κατά την οποία ξεκινάει η βάση δεδομένων με order id No 1, έως και 10/08/2015 όπου διενεργήθηκε η κατάσχεση των μηχανημάτων από τη ΔΟΥ Χανίων έχουν καταχωρηθεί 79.826 παραγγελίες.

2. Η καθαρή αξία των παραγγελιών αυτών ανέρχεται στο ποσό των 1.923.855,91 ευρώ, το ΦΠΑ στο ποσό των 279.703,87 ευρώ και η συνολική τους αξία στο ποσό του 2.203.559,78 ευρώ.

Αντιπαραβολή και πρόστιμα
Στη συνέχεια, ο έλεγχος προκειμένου να προσδιορίσει αποτελέσματα, προέβη στην αντιπαραβολή των καταχωρηθέντων εσόδων ανά χρήση στα φορολογικά βιβλία της ελεγχόμενης επιχείρησης (τα οποία στο μεταξύ είχαν ζητηθεί και προσκομιστεί από τον φορολογούμενο), με τα αποτελέσματα της επεξεργασίας των βάσεων δεδομένων που βρέθηκαν στα κατασχεθέντα της Δ.Ο.Υ. Χανίων και προέρχονταν από τα δεδομένα του λογισμικού εμπορικού πακέτου.

Από την αντιπαραβολή προκύπτει ότι 49.082 αποδείξεις είχαν εξαφανιστεί, με καθαρή αξία 793.868 ευρώ και με την προσθήκη ΦΠΑ 114.183 ευρώ, η αξία τους έφτανε τα 908.051 ευρώ.

Για όλες τις παραβάσεις καταλογίζονται οι αναλογούντες φόροι και τα πρόστιμα και στη συνέχεια ο φορολογούμενος, όπως έχει το δικαίωμα, προσφεύγει στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών Αφενός αρνείται τις παραβάσεις, αφετέρου επιχειρεί να «πατήσει» στην απόφαση του Συμβουλίου της Επικρατείας για το χρόνο παραγραφής.

Το επιχείρημα για την άρνηση των φορολογικών παραβάσεων είναι τουλάχιστον ευρηματικό. Υποστηρίζει ότι για τις αποδείξεις λιανικής πώλησης που δεν εκδόθηκαν, παρά το γεγονός ότι υπήρξαν οι σχετικές παραγγελίες, δεν έλαβε αντίτιμο αλλά «αντιθέτως παρείχε δωρεάν γεύματα σε μέλη της οικογένειάς του και των οικογενειών των αδερφών του καθώς και στα μέλη του προσωπικού της επιχείρησης». Γεύματα, συνολικής αξίας μετά ΦΠΑ, κοντά στο 1 εκατομμύριο ευρώ σε διάστημα μιας δεκαετίας.

Με τη χθεσινή δημοσίευση της απόφασης της ΔΕΔ, αποκαλύπτεται ότι το τελικό ύψος (μόνο) των προστίμων έφτασε τα 91.720 ευρώ.

Πηγή: euro2day

Όπως κατήγγειλε στην πρωινή εκπομπή του ΑΝΤ1, πιστώθηκε στον τραπεζικό του λογαριασμό το ποσό των 5.000 ευρώ για τις ζημίες που υπέστη στις φονικές πυρκαγιές της 23ης και 24ης Ιουλίου, αλλά όταν πήγε να το εισπράξει, το είχαν δεσμεύσει για χρέη προς την εφορία και συγκεκριμένα για οφειλές ΕΝΦΙΑ.

Σύμφωνα με το ΦΕΚ, όμως, όπου έχει δημοσιευθεί η Υπουργική Απόφαση για τη χορήγηση του επιδόματος, οποιοδήποτε ποσό οικονομικής ενίσχυσης προς τους πυρόπληκτους είναι αφορολόγητο, ακατάσχετο και δεν συμψηφίζεται με άλλα χρέη.

Φαίνεται όμως, πως κάποιες υπηρεσίες του υπουργείου Οικονομικών «ξέχασαν» να συμπληρώσουν τον κωδικό του ακατάσχετου, με αποτέλεσμα να δημιουργηθεί η εμπλοκή.

Δείτε το βίντεο από τον ΑΝΤ1:

Πηγή: enikonomia.gr

Τόσο την ημέρα όσο και τη νύχτα, μεταμφιεσμένοι σε παραθεριστές, προσποιούμενοι τους τουρίστες με καλοκαιρινές ενδυμασίες και ατημέλητο λουκ, οι άνθρωποι των ελεγκτικών μηχανισμών γίνονται ένα με το πλήθος και περνούν απαρατήρητοι.

Κάνουν πως χαίρονται τον ήλιο, τη θάλασσα, ότι τρώνε και διασκεδάζουν, ωστόσο όμως έχουν τις... κεραίες τους ανοιχτές... Παρατηρούν με τρόπο και διακριτικότητα τους άλλους πελάτες, τους υπαλλήλους, τα αφεντικά του καταστήματος και τις παραγγελίες που γίνονται, ελέγχοντας αυστηρά μπαρ, παραλίες και καταστήματα, προκειμένου να ξεσκεπάσουν τους παραβάτες.

Ο λόγος για μικτά κλιμάκια από την Αθήνα (επιθεωρητές και ειδικοί επιθεωρητές του Σώματος Επιθεώρησης Εργασίας, των υπηρεσιών του ΕΦΚΑ, της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων, της Οικονομικής Αστυνομίας και του ΣΔΟΕ), τα οποία δεν περιορίζονται μόνο σε φορολογικούς ελέγχους, αλλά παράλληλα σε ελέγχους υγειονομικού χαρακτήρα και σε ό,τι έχει να κάνει με φαινόμενα αδήλωτης, υποδηλωμένης και απλήρωτης εργασίας.

Μη διστάζοντας να κυκλοφορήσουν με ένα απλό σορτσάκι, ή και ακόμα με το μαγιό τους ως άλλοι λουόμενοι ή θαμώνες των beach bar, οι “ράμπο” βγαίνουν... παγανιά να ξεσκεπάσουν υποθέσεις φοροδιαφυγής, με τους ελέγχους στο νησιά να βγάζουν πολλές φορές μεγάλα “λαβράκια”.

Ζητάνε χαρτιά από τα μαγαζιά για να δουν αν οι υπάλληλοι είναι ασφαλισμένοι... Κάνουν έρευνες για το αν τα καταστήματα έχουν σωστές ηλεκτρικές εγκαταστάσεις, με τα μέτρα σύμφωνα με τους καταστηματάρχες να είναι τόσο ακραία και αυστηρά, που ακόμα και για 5-6 μη κομμένες αποδείξεις το εκάστοτε κατάστημα μπορεί να σφραγιστεί 2-3 μέρες, ενώ τα πρόστιμα που επιβάλλονται ξεκινούν από 250 ευρώ και μπορεί να αγγίξουν ποσά με πολλά μηδενικά στο τέλος...

«Δυστυχώς δε μας βοηθούν να ανασάνουμε με όλα αυτά τα μέτρα. Οι επιχειρήσεις έχουν εξουθενωθεί και κινδυνεύουν με κλείσιμο», είπε η πρόεδρος του Συνδέσμου Επισιτισμού και Διασκέδασης Ηρακλείου, Μαρία Αντωνακάκη, σχολιάζοντας την όλη κατάσταση, επιβεβαιώνοντας πως οι έλεγχοι είναι εντατικοί και στο Ηράκλειο.

Οι Έλληνες φορολογικοί επιθεωρητές χρησιμοποιούν όποια μέσα μπορούν να φανταστούν για την πάταξη του φαινομένου, αλλά αρκετές εταιρείες έχουν από ό,τι φαίνεται πολλά περίεργα κόλπα προκειμένου να προστατέψουν τα εισοδήματά τους από τον φόρο. Μόνον από τη φοροδιαφυγή, πάντως, η Ελλάδα αναμένεται να λάβει ετησίως 6 δισ. ευρώ λιγότερα, εκτιμούν οι ειδικοί, αφού ειδικά στα εστιατόρια κατά τη διάρκεια των διακοπών πολλά έσοδα δε φορολογούνται.

Μπήκαν ως... φοιτητές σε τυροπιτάδικο

Από τα “ραντάρ” των ελεγκτικών μηχανισμών δεν ξεφεύγει τίποτα, με τους ελέγχους να είναι εξονυχιστικοί και τα πρόστιμα τσουχτερά... Χαρακτηριστικό είναι το περιστατικό σε γνωστό τυροπιτάδικο του Ηρακλείου, που οι “ράμπο” το επισκέφτηκαν με λουκ εντελώς ατημέλητο που θύμιζε εμφάνιση φοιτητών. Στο κατάστημα εκείνη την ώρα βρισκόταν άλλος πελάτης, ο οποίος είχε κάνει την παραγγελία του και ο υπάλληλος του την ετοίμαζε. Ωστόσο, όμως, δεν είχε κόψει απόδειξη πριν ξεκινήσει να φτιάχνει την παραγγελία, όπως θα έπρεπε να πράξει σύμφωνα με τα ελεγκτικά κλιμάκια, και έτσι επέβαλαν πρόστιμο στο μαγαζί.

Επιχείρηση “Τρίαινα”

Σύμφωνα με πληροφορίες του Αθηναϊκού Πρακτορείου Ειδήσεων, εντοπίστηκαν στο κατάστημα της Luis Viton στο κέντρο της Μυκόνου δύο POS συνδεδεμένα με την Ελβετία, ενώ άλλο ένα τέτοιο POS εντοπίστηκε στο κατάστημα της ίδιας εταιρείας που λειτουργεί στο Nammos Village. Μάλιστα, στο κατάστημα της Louis Viton στο Nammos Village βρέθηκαν Ισπανοί εργαζόμενοι που ήταν ασφαλισμένοι στο ισπανικό ΙΚΑ και τώρα ερευνάται η νομιμότητα της πρακτικής αυτής. Τα δύο POS κατασχέθηκαν.
Επίσης, στο κέντρο “Καλούα” στην Παράγκα της Μυκόνου διαπιστώθηκε, ύστερα από τον έλεγχο που διενεργήθηκε, ότι δεν είχαν κοπεί αποδείξεις 3.500 ευρώ, ενώ στο κατάστημα τουριστικών ειδών που λειτουργεί στον ίδιο χώρο εμπορεύματα δεν είχαν τιμολόγια αγοράς. Στο κέντρο επιβλήθηκε 48ωρο λουκέτο.
Ακόμη στο γνωστό εστιατόριο “Κατρίν”, στο κέντρο της Μυκόνου, κατασχέθηκαν οι ημερήσιες εισπράξεις ύψους 19.000 ευρώ, διότι διαπιστώθηκε ότι η επιχείρηση είχε ληξιπρόθεσμες και μη ρυθμισμένες οφειλές προς την εφορία ύψους 380.000 ευρώ.
Λουκέτο 48 ωρών επιβλήθηκε και σε μεγάλο πλυντήριο στη Χώρα της Μυκόνου, καθώς δεν είχε κόψει 67 αποδείξεις 13.000 ευρώ.
Το σίγουρο πάντως είναι πως δεν είναι και τόσο ασφαλές να είσαι φορολογικός επιθεωρητής στην Ελλάδα. Ας μην ξεχνάμε το πόσες φορές οι άνθρωποι αυτοί έχουν δεχτεί λεκτικές ύβρεις, αλλά και επιθέσεις κατά τους ελέγχους. Για να θυμίσουμε το πιο σοβαρό περιστατικό, κατά το οποίο, πριν από μερικά χρόνια, αρκετοί από αυτούς είχαν ληφθεί ως όμηροι από θυμωμένους επιχειρηματίες στην Ύδρα, την ώρα του ελέγχου.

Έλεγχοι σε όλη τη χώρα

Ρεπορτάζ και δημοσιεύματα αυτό το διάστημα δείχνουν διάφορα περιστατικά που έχουν καταγραφεί σε πολλές περιοχές της Ελλάδας, όπως αυτό που σημειώθηκε σε beach bar γνωστού νησιού, όταν ένας από τους ελεγκτές, υποδυόμενος τον πελάτη, παραλαμβάνει αυτό που έχει παραγγείλει και, ενώ το πληρώνει, δεν κόβεται απόδειξη.

Σε άλλο στιγμιότυπο, οι ελεγκτές καταγράφουν παραλία θέλοντας να δείξουν αν έχουν τοποθετηθεί ομπρέλες που ίσως νοικιάζονται παράνομα, και μάλιστα σε προστατευόμενη περιοχή Natura. Επίσης, παρουσιάζουν αποδείξεις οι οποίες φαίνεται να έχουν κοπεί από το ίδιο κατάστημα, αλλά να σε αυτές να αναφέρονται διαφορετικές ΔΟΥ, και εξετάζεται το ενδεχόμενο “μαϊμού” ταμειακών μηχανών. Σε άλλη περίπτωση γίνεται γνωστό το εξωφρενικό κόστος των 20 ευρώ για ξαπλώστρα σε... ερημική παραλία.

Άλλες τιμές στους Έλληνες, άλλες στους ξένους

Την ίδια ώρα, μεγάλος σάλος έχει γίνει αναφορικά με την “απόδειξη” από ταβέρνα στην Κάρπαθο, που κάνει το γύρο του διαδικτύου τις τελευταίες μέρες. Στο πάνω μέρος της παραγγελίας αναγραφόταν ότι οι πελάτες ήταν... Έλληνες!
Η εικόνα της “απόδειξης” που άφησε ιδιοκτήτης ταβέρνας στην Κάρπαθο στο τραπέζι έγινε αμέσως θέμα συζήτησης στο διαδίκτυο. Η “απόδειξη”, βέβαια, ήταν ένα πρόχειρο δελτίο παραγγελίας, όπου, εκτός από την παραγγελία και την τιμή, αναγραφόταν στο πάνω μέρος ότι πρόκειται για «Έλληνες».